海关高级认证企业标准
（优化后，征求意见）
高级认证企业标准
一、内部控制标准
1. 关 企 沟 通
联系合作
（1）建立并执行与海关密切沟通联系和合作的管理制度。
（2）指定高级管理人员负责关务，企业的进出口业务、财务、贸易安全、内部审计等岗位职责分工明确。
（3）主动向海关提供联系人姓名和联系方式，与海关保持密切沟通联系，包括在发现异常、可疑的货物单据或者非法、可疑
和不明货物时，及时通知海关。
2. 进 出 口 单
证
（1）建立并执行进出口单证复核或者纠错制度，在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证的真实性、
准确性、规范性和完整性进行内部复核，对进出口货物是否符合海关安全准入要求进行前置审核。
（2）建立符合海关要求的进出口单证管理制度，确保归档信息的及时性、完整性、准确性与安全性。妥善保存并向海关提供
与进出口有关的单证和相关资料以及报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等。
（3）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
3.信息系统
（1）建立真实、准确、完整并有效控制企业生产经营、进出口活动、财务数据等的信息系统，进出口活动主要环节在系统中
能够实现流程检索、跟踪。
（2）生产经营数据以及与进出口活动有关的数据及时、准确、完整、规范录入系统。系统数据自进出口货物办结海关手续之
日起保存 3 年以上。应海关要求提供信息系统访问权限。
（3）建立并执行信息安全管理制度，包括防火墙、密码等保护信息系统免受未经授权的访问，以及防止信息丢失的程序和备
份功能，并对违反信息安全管理制度造成损害的行为予以责任追究。
4. 内 部 审 计 和改进
（1）建立并执行对进出口活动的内部审计制度。
（2）每年对进出口活动实施 1 次以上的内部审计并完整记录内部审计过程和结果。在成为高级认证企业后，每年增加对持续
符合高级认证企业标准的内部审计。发现有不符合财务状况、守法规范标准的，应当向海关报告。
（3）建立并执行对已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制。对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定
代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组织实施。
二、财务状况标准
5．财务状况
无连续 3 年资产负债率超过 95%情形。（资产负债率=负债总额/资产总额，负债总额、资产总额以资产负债表的期末值为准。）。
企业可以选择以下方式提供财务状况相关证明：
直接提供无保留意见的会计师事务所审计报告。
企业的 erp 系统已与海关对接的，可以自行提供资产负债表。
三、守法规范标准
6. 遵 守 法 律 法规
（1）2 年内无成为失信企业的情形。
（2）企业相关人员 2 年内未因故意犯罪受过刑事处罚。
（3）1 年内无因进口禁止进境的固体废物违反海关监管规定被海关行政处罚的情形。（待定，询问政法司）
7. 进 出 口 记 录
2 年内有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
8.税款缴纳
认证期间，没有未按规定尚未缴纳税款、罚没款项的情形。
9.管理要求
2 年内企业无以下情形：
（1）向海关人员行贿。
（2）向海关提供虚假情况或者隐瞒事实。
（3）拒不配合海关执法。
（4）转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合同、与进出口业务直接有关的其他资料。
（5）拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料。
（6）被海关责令限期改正，但逾期不改正。
（7）由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行。
（8）进口商被列入海关总署进口食品不良记录名单。
10.外部信用
企业和企业相关人员 2 年内被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
11.经营场所
安全
（1）建立并执行企业经营场所安全的管理制度。
（2）企业经营场所应当具有相应设施防止未载明货物和未经许可人员进入。根据企业经营特点和风险防范需要落实以下措施：
建筑物的建造方式能够防止非法闯入，定期对建筑物进行检查和修缮，保证其完整性、安全性。
使用锁闭装置或者采取进出监控、进出控制等措施保护所有内外部窗户、大门和围墙的安全，实行钥匙发放、回收登记管理。
企业经营场所必须有充足的照明，包括以下重要敏感区域：出入口，货物、物品装卸和仓储区域，围墙周边及停车场/停车区
域等。
车辆、人员进出企

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